1、酒店速动资产包括现金、银行存款、其它货币资金、应收票据、应收帐款、预付款帐款及其他应收帐款。

　　2、财务部应按国家有关规定使用现金和银行存款：

　　1）为加强现金的使用管理，规定每日各营业点收回的现金，除留下补充的备用金外，一般应于第二天上午全部送交银行。

　　2）支付现金应先填写借款单或现金付款单，并按规定的程序和权限经有关领导审批，凡手续不全的，总出纳有权不支付。

　　3）数目较大的现金支出，使用者应提前2天通知财务部。

　　4）坚持转账结算制度，除支付酒店规定的现金支付范围的费用外。对金额数目较大的款项，一般应通过银行转帐结算，特殊情况应经财务总监或总经理批准。

　　5）坚持现金盘点清查制度，出纳员应做到日清月结，保证帐款相符。每日一次抽查，不许以白条、借条抵库，月末应认真填写现金盘点表及平衡表。

　　6）对于支票的管理要做到批准、签发、印鉴三分开，领取支票，应填写支票审批单，现金支票、汇票要由财务总监审批，呈总经理批准。

　　7）严格按照规定的审批权限办理付款业务，出纳员在支付款项时要认真审批手续是否按规定的权限办理齐全，否则有权拒付。

　　8）会计应及时做好银行存款余额调节表，认真清理月未达帐项，确保银行帐户与酒店存款帐目一致。

　　9）临时调剂外汇，需财务总监审批，呈总经理批准。

　　3、对于借出的备用金，必须及时清理，财务部应严格执行前款未清，后款不借的原则，对长期拖欠款项在二个月以上者，财务人员有权在其工资中扣除。

　　4、及时清理债权债务是财务管理的一项重要内容，对债权、债务的反映做到准确无误，责任会计应在挂帐前认真审核确认原始单据，及时负责清理，不能只记帐不清理，让其长期挂帐。

　　属会计人员延误期限或不负责任引起的呆帐、坏帐，造成的损失，要追究其责任。

　　5、属个人签字担保的消费款项，担保人应在十五天内负责将款项交回财务部，超过十五天的，担保人应有主管领导签字联保，否则，财务部将在本人工资中逐月扣回并于次日取消本人担保签单权，直至全部扣回为止。

　　6、根据酒店的具体情况，每月暂不计提坏账准备，到年末将产生的坏帐、损失全部清理出来并以书面形式报总经理批准，而后计入管理费用中。

　　7、对于“帐龄”超过一年的大额债权，要向债务人索取“确认证明书”及“还款计划书”。

　　8、应收票据应按信用卡种类设置明细帐，并建立辅助登记簿以及时记录收回情况。收银处应加强信用卡使用、鉴别的培训工作。

　　对于因个人工作疏忽或失误造成的损失，概由当事人负责。